【作 者】陈逢淮：海峡出版发行集团
【摘 要】近年来，党中央和国务院高度重视风险防控工作，把防范化解重大风险列为"三大攻坚战"之一。企业作为国家经济社会的组成单元，在达成经营目标的过程中，会面临政策风险、市场风险、运营风险、法律风险、财务风险等诸多风险，贯彻执行国家战略决策部署，积极应对和妥善处理各类风险，是企业一项极其重要的工作。在实际工作中，抓住主要风险尤为重要，因为一旦主要风险没有防范住，在一定条件下将演变成重大风险，可能给企业造成特别重大的经济损失或产生严重的负面影响。本文结合出版传媒企业业务特点，对新形势下出版传媒企业面临的主要风险进行全面分析，并就如何防范提出了策略建议，以期能为出版传媒企业在新形势下加强风险管理提供参考。
【关键词】出版传媒企业；主要风险；风险管理
一、出版传媒企业面临的主要风险
(一)出版导向风险
出版传媒企业是生产和销售图书、期刊、音像制品、电子出版物等出版物的企业。出版物是人类社会精神产品的物化，精神产品具有政治导向、价值导向和情趣导向功能。因此，传播正确的价值观念、知识文化、情趣品位、社会责任等，是出版企业和出版人的责任和义务。习近平总书记指出：“舆论导向正确是党和人民之福，舆论导向错误是党和人民之祸。”出版物所弘扬的意识形态必须与国家主流意识形态相吻合，所主张的价值观念必须是社会主义核心价值观。出版导向不正，尤其是政治导向出现问题，将受到国家行政或司法机关的处罚。如出版传媒企业出版和发行了含有反对党的路线方针政策的内容、反对宪法确定的基本原则、违背社会主义核心价值观等内容的出版物，轻者，没收非法出版物和违法所得并处以罚款；重者，受到出版行政部门责令限期停业整顿，甚至吊销出版许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。此外，出版物所呈现的社会道德、思想文化、情趣品位同样受到国家法律法规的约束，如某省出版集团所属出版社出版了淫秽的出版物，结果被处以停业整顿的处罚。因此，出版传媒企业特有的风险首先是出版导向风险。出版物发生导向错误的可能性较低，但是产生的后果严重。
(二)选题风险
选题是出版经营活动的起点，决定出版的效益和效果，选题风险与出版企业的社会效益和经济效益密切相关。选题风险是选题不当没有达到预期效益的风险，以及选题未经审批或备案即予以出版将面临处罚的风险。选题不当主要表现为选题论证不充分，不符合市场的需求；选题指导思想不正确，不符合上级有关部门的要求；选题落后于形势和现实要求；重要选题没有报备，违反有关规定，以致受到处罚。
(三)产业转型升级风险
随着互联网技术的兴起，网上书店、数字出版、数字教育等也随之蓬勃发展。出版物从内容载体到传播渠道较传统出版都产生了翻天覆地的变化，出版传媒企业的内部生产组织方式、生产技术、商业模式都要进行转型升级。否则，将难以适应市场需要，在未来某一时期将失去消费者，最终被市场所淘汰。
(四)人力资源风险
企业间的竞争归根到底是人才的竞争。一方面，现有人才不适应现代出版企业的发展需要，不熟悉数字出版的运作，难以适应多媒体融合的发展，缺乏创新能力，青黄不接；多注重教材教辅出版，一般图书的研发能力不足，企业发展缓慢，员工缺乏竞争力。另一方面，出版传媒企业存在着不少返聘退休人员的现象，造成人员工伤风险加大，例如某出版集团下属印刷企业和物资企业返聘人员在上班时工伤，结果企业赔偿医药费等每人近百万元，给企业造成重大损失。
(五)应收款项风险
出版传媒企业的应收款项一般占总资产比例较大。其中，民营企业欠款占一定比例，大部分是新华书店的欠款。从现状看，出版企业在与新华书店之间的业务合作中常常处于不利地位，出版企业一般采取委托代销方式向新华书店主动发货，新华书店实现终端销售后再与出版企业结算货款，未实现销售的退还出版企业，产品滞销风险全部由出版企业承担；货款结算周期也由新华书店说了算，有些书店长期不对账，拖延结算时间，出版企业资金被占用；出版企业寄存在书店的图书难以监管，导致存货账实不符，应收账款也不准确。民营企业欠款形成的坏账比例较高，风险较大，拖欠时间越久，收回货款也越难，往往需要通过诉讼办法解决，但有时胜诉了货款也收不回来，无财产可执行。
(六)侵犯版权风险
侵犯版权风险包括两方面，一方面是出版企业侵犯他人版权。根据著作权法，出版企业依照有关规定使用他人作品的不得侵犯作者的署名权、修改权、保护作品的完整权和获得报酬的权利。出版企业应当和著作权人订立出版合同，并支付报酬。若违反以上规定，将会受到处罚、导致出版企业声誉受损，从而影响今后出版企业组稿。如某省出版集团下属一个出版企业汇编某个作者的作品不署名，也不支付稿费，结果被作者告上法庭，最后协商和解，不但支付了稿费，还赔偿了损失。另一方面，出版企业也面临着版权受到他人侵犯的风险。出版企业著作权保护管理难度大，尤其是互联网环境下，内容传播更快更广，侵权行为发生更容易，手段更隐蔽，方式更多样，而追踪侵权线索和维权的成本较高。如果出版企业知识产权意识淡薄，缺乏综合运营思维，管控不当，极易被侵权者钻了空子，造成社会效益和经济效益的双重损失。
二、出版传媒企业主要风险的防范对策
(一)加强风险管理文化建设
风险管理文化包括风险管理理念、行为、价值观念和规范等。企业应将风险管理文化建设融入企业文化建设的全过程，要利用多种形式宣传教育全体员工增强风险意识，使员工认识到风险无时无处不在，每个岗位都有风险，没有风险的岗位不创造价值，没有存在的意义。决策层在做决策时，要充分评估风险；管理层在管理时要做好风险控制；员工要在生产经营活动中注重风险，使其成为自觉的行为。企业应营造良好的风险管理文化氛围，各级领导和管理人员应成为培育风险管理文化的表率；人力资源部门及风险管理部门要针对不同对象，开展风险管理制度和岗位操作人员风险管理培训，采取多种途径，加强对风险管理理念和工作流程等内容的培训，培养风险管理人才，培育风险管理文化。
(二)健全完善内部控制体系
要围绕着上述主要风险构建内部控制体系。出版企业要建立健全“三审三校”制度和重大选题报备制度、落实意识形态责任制、出版物质量管理规定、出版合同管理制度、选题管理制度、著作权保护制度和应收账款管理等制度；印刷企业应完善印刷委托书制度、印刷质量管理制度和落实意识形态责任制；发行企业应建立进货管理制度、严格出版物进货审核制度、委托代销管理制度和租赁管理制度等；要建立健全人力资源招聘、引进、选拔和培养制度、制定人才发展战略等。
(三)畅通风险信息沟通渠道
只有及时准确把风险信息传递到有关部门和员工，才能及时采取措施，避免损失的产生。风险信息包括初始信息也包括风险管理中产生的信息，这些信息包括党的路线方针政策、有关法律法规、出版发行印刷行业政策、企业内部规章制度、科学技术发展情况、市场需求、上级有关要求、存货及应收账款管理情况、人才信息等，对新的信息要及时宣传培训，避免因沟通不畅而出现违反有关规定的行为；生产经营情况要及时准确完整地进行沟通反馈，对存在的问题要及时采取有力措施予以解决。
(四)灵活运用风险管理策略
风险管理策略包括风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制等七大策略。在实务中要根据业务性质、资产特点、管理要求、风险承受度等灵活掌握运用，如对导向风险可采取风险规避或风险控制策略；对应收账款和转型升级风险可采取风险承担或风险补偿策略；对于侵犯版权风险、选题风险可采取风险承担、风险规避、风险控制等综合策略等。
(五)明确风险管理岗位职责
出版传媒企业要根据管理的要求、岗位职责和业务性质，列出风险清单，并将每一项风险都落实到人到岗，确保风险管理到位，避免推诿扯皮；加强考核评价，风险管理好的要予以奖励；风险管理不到位，造成损失要追究其责任，严肃处理，扣发薪酬。风险管理部门的主要职责是制定企业风险管理的各项规章制度，收集、汇总企业重要风险信息，编制风险清单、重大风险管理报告，指导、监督和评价其他管理及业务部门贯彻落实全面风险管理工作。其他管理及业务部门是本部门风险管理工作的责任主体和实施主体，应在风险管理部门的组织、协调和指导、监督下，开展风险管理的具体工作。
(六)加快建设风险管理系统
出版传媒企业要根据统一规划、统一设计、统一实施、同步运行的原则，将风险管理信息系统的需求纳入信息化建设总体规划，建立起涵盖风险管理基本流程、满足风险管理信息采集、存储、加工、分析、报告、披露等要求的风险管理信息系统；集团公司各部门及所属企业应充分利用风险管理信息化平台，开展日常的风险管理工作；风险管理信息系统应实现信息在各部门和所属各企业间的集成与共享；集团内各单位应明确专人负责风险管理信息系统的维护、功能权限等的管理工作
(七)加强风险管理的监督指导
风险管理督导的目的在于确保风险管理的各项工作落实落细。风险管理部门应至少每年不定期开展一次对各管理及业务部门、单位的风险管理情况的监督检查；内部审计部门要将风险管理情况纳入审计内容。风险管理督导主要对风险管理职责落实、内部控制体系建设、风险管理策略运用、风险信息沟通以及风险文化建设等情况进行监督指导，对风险管理存在的问题，要给予通报批评，并视情况给予处分；对于风险管理做得好的单位，要给予表扬，并推广其经验和给予奖励。
(八)大力推进数字化建设
推进出版企业全产业链采用新技术改造生产流程，构建以数据为关键要素的现代化管理方式，加快数字化步伐；加快出版单位内容建设，提高版权意识，打造精品产品，创新特色产品，让内容付费成为企业的盈利增长点；加强出版发行单位出版物网上销售渠道拓展，积极培育电商运营团队，逐步形成线上主渠道运营、网店直营和新媒体内容营销三个业务维度的线上发行体系；引导实体书店借助互联网新媒体平台进行品牌传播，通过线上引流带动线下消费体验，形成线上线下一体化发展的经营模式；管理也要用先进信息技术武装自已，提高管理水平。出版企业至少要搭建数字教育、数字阅读、知识服务、电子商务和公共服务等五大平台。
(九)强化出版物市场秩序的维护
对于应收账款催收困难，特别对发行企业长期不对账、占用出版企业资金、不结算的，有关协会要建立诚信体系；政府有关部门要加强出版发行企业的诚信体系建设，对于不及时结算、不配合对账盘点的行为列入诚信体系，建立黑名单制度，使其一处失信处处受限。
